¡Hola! Soy Tu Contador Amigo y estoy aquí para ayudarte a entender si estás obligado a declarar renta en Colombia. Con años de experiencia ayudando a muchas personas a cumplir con sus obligaciones fiscales, voy a desglosar todo lo que necesitas saber de manera clara y amigable.
¿Qué es la declaración de renta?
Primero, vamos a definir qué es la declaración de renta. Este es un documento que las personas naturales deben presentar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para informar sobre sus ingresos, bienes, deudas, compras y consumos del año anterior. La declaración de renta permite al Estado calcular cuánto impuesto sobre la renta debes pagar en función de tus actividades económicas.
No solo te ayuda a cumplir con tus obligaciones fiscales, sino que también te da una visión clara de tu situación financiera: cuánto ganaste, cuánto gastaste, qué bienes posees y cuánto debes.
¿Quiénes están obligados a declarar renta en Colombia?
La DIAN establece unos parámetros o topes cada año para determinar quiénes deben presentar la declaración de renta. Para el año gravable 2023, que se declara en 2024, debes considerar los siguientes topes:
- Ingresos brutos: Si tus ingresos totales durante 2023 fueron iguales o superiores a $59.377.000.
- Patrimonio bruto: Si tu patrimonio al 31 de diciembre de 2023 superaba los $190.856.000.
- Consumos con tarjetas de crédito: Si el total de tus consumos con tarjetas de crédito durante 2023 fue igual o superior a $59.377.000.
- Compras y consumos: Si el total de tus compras y consumos en 2023 fue igual o superior a $59.377.000.
- Consignaciones bancarias: Si el valor total de tus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras en 2023 fue igual o superior a $59.377.000.
Si cumples con al menos uno de estos topes, estarás obligado a declarar renta en 2024.
Calendario para presentar la declaración de renta en 2024
Es crucial no solo saber si debes declarar, sino también cuándo hacerlo para evitar sanciones. En 2024, los plazos para presentar la declaración de renta comienzan el 12 de agosto y terminan el 24 de octubre. La fecha específica depende de los dos últimos dígitos de tu NIT (Número de Identificación Tributaria). Aquí te dejo las fechas clave para que no te confundas:
| Últimos dígitos del NIT | Fecha límite para declarar |
|---|---|
| 01 y 02 | 12 de agosto del 2024 |
| 03 y 04 | 13 de agosto del 2024 |
| 05 y 06 | 14 de agosto del 2024 |
| 07 y 08 | 15 de agosto del 2024 |
| 09 y 10 | 16 de agosto del 2024 |
| 11 y 12 | 20 de agosto del 2024 |
| 13 y 14 | 21 de agosto del 2024 |
| 15 y 16 | 22 de agosto del 2024 |
| 17 y 18 | 23 de agosto del 2024 |
| 19 y 20 | 26 de agosto del 2024 |
| 21 y 22 | 27 de agosto del 2024 |
| 23 y 24 | 28 de agosto del 2024 |
| 25 y 26 | 29 de agosto del 2024 |
| 27 y 28 | 2 de septiembre del 2024 |
| 29 y 30 | 3 de septiembre del 2024 |
| 31 y 32 | 4 de septiembre del 2024 |
| 33 y 34 | 5 de septiembre del 2024 |
| 35 y 36 | 6 de septiembre del 2024 |
| 37 y 38 | 9 de septiembre del 2024 |
| 39 y 40 | 10 de septiembre del 2024 |
| 41 y 42 | 11 de septiembre del 2024 |
| 43 y 44 | 12 de septiembre del 2024 |
| 45 y 46 | 13 de septiembre del 2024 |
| 47 y 48 | 16 de septiembre del 2024 |
| 49 y 50 | 17 de septiembre del 2024 |
| 51 y 52 | 18 de septiembre del 2024 |
| 53 y 54 | 19 de septiembre del 2024 |
| 55 y 56 | 20 de septiembre del 2024 |
| 57 y 58 | 23 de septiembre del 2024 |
| 59 y 60 | 24 de septiembre del 2024 |
| 61 y 62 | 25 de septiembre del 2024 |
| 63 y 64 | 26 de septiembre del 2024 |
| 65 y 66 | 27 de septiembre del 2024 |
| 67 y 68 | 1 de octubre del 2024 |
| 69 y 70 | 2 de octubre del 2024 |
| 71 y 72 | 3 de octubre del 2024 |
| 73 y 74 | 4 de octubre del 2024 |
| 75 y 76 | 7 de octubre del 2024 |
| 77 y 78 | 8 de octubre del 2024 |
| 79 y 80 | 9 de octubre del 2024 |
| 81 y 82 | 10 de octubre del 2024 |
| 83 y 84 | 11 de octubre del 2024 |
| 85 y 86 | 15 de octubre del 2024 |
| 87 y 88 | 16 de octubre del 2024 |
| 89 y 90 | 17 de octubre del 2024 |
| 91 y 92 | 18 de octubre del 2024 |
| 93 y 94 | 21 de octubre del 2024 |
| 95 y 96 | 22 de octubre del 2024 |
| 97 y 98 | 23 de octubre del 2024 |
| 99 y 00 | 24 de octubre del 2024 |
Pasos para declarar renta
- Actualizar tu RUT: Si es tu primera vez declarando, debes actualizar el Registro Único Tributario (RUT) para incluir la responsabilidad de declarar renta.
- Reunir documentos: Necesitarás certificados de ingresos, extractos bancarios, soportes de compras y otros documentos que reflejen tu situación financiera del año anterior.
- Diligenciar el formulario: Utiliza el formulario 210 para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. Puedes hacerlo a través del portal de la DIAN, donde también puedes presentar tu declaración.
- Firma digital: Si tienes firma digital, puedes presentar la declaración virtualmente. Si no, imprime el formulario y preséntalo en una entidad bancaria autorizada.
- Pagar el impuesto: Si tu declaración arroja un saldo a pagar, debes realizar el pago en la fecha límite indicada en el calendario tributario.
Sanciones por no Declarar Renta o declarar tarde
El no cumplir con la obligación de declarar renta puede traerte problemas. Si presentas tu declaración después de la fecha límite, enfrentarás una sanción por extemporaneidad, que equivale al 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. Además, si no declaras, podrías recibir multas adicionales y ser objeto de investigaciones por parte de la DIAN.
Excepciones y consideraciones especiales
No todas las personas naturales están obligadas a declarar renta, incluso si superan algunos de los topes mencionados. Por ejemplo, los asalariados que no sean responsables del IVA y cuyos ingresos provengan en un 80% de pagos originados en una relación laboral pueden estar exentos, siempre y cuando cumplan con ciertas condiciones específicas.
Además, hay deducciones y beneficios fiscales que puedes aplicar para reducir el valor del impuesto a pagar. Consultar con un contador o utilizar plataformas especializadas puede ser una buena idea para optimizar tu declaración y asegurarte de cumplir con todos los requisitos legales sin pagar más de lo necesario.
Consejos finales
- Organización: Mantén todos tus documentos financieros organizados durante el año. Esto facilitará mucho la tarea de declarar.
- Asesoría profesional: No dudes en buscar ayuda de un contador si tienes dudas o si tu situación financiera es compleja.
- Utiliza herramientas digitales: Plataformas como la recomendada en gowebase.com pueden simplificar el proceso, ofreciéndote una guía paso a paso.
Espero que esta información te sea de ayuda y te facilite el proceso de declaración de renta en Colombia. ¡Estoy aquí para ayudarte en lo que necesites!